Atunci când o companie începe să aibă probleme de cash-flow, presiunea din partea creditorilor poate crește rapid. Furnizorii pot solicita plata facturilor restante, lenderii pot cere rambursarea finanțărilor, iar HMRC poate începe acțiuni de recuperare pentru taxele neachitate.

Pentru un director, una dintre cele mai importante întrebări este dacă aceste datorii aparțin exclusiv companiei sau dacă există situații în care poate apărea și o răspundere personală.

În general, o limited company este o entitate juridică separată, iar directorii nu sunt în mod normal personal responsabili pentru datoriile companiei. Există însă excepții importante, inclusiv atunci când directorul a oferit o Personal Guarantee pentru o anumită datorie. 

Un creditor este o persoană, companie sau instituție căreia societatea îi datorează bani.

În funcție de activitatea companiei, creditorii pot include:

HMRC pentru VAT, PAYE, Corporation Tax sau alte obligații fiscale.

Furnizori pentru bunuri, materiale sau servicii neachitate.

Bănci și lenders pentru business loans, overdrafts și alte facilități.

Vehicle & Asset Finance Providers pentru vehicule sau echipamente finanțate.

Landlords pentru chirie sau alte sume datorate conform contractului.

Angajați pentru salarii sau alte drepturi restante.

Atunci când compania nu mai poate achita aceste obligații la termen, poate fi necesară analizarea situației de insolvență și a opțiunilor disponibile.

O Personal Guarantee (PG) este un acord juridic prin care o persoană, de regulă directorul companiei, garantează personal plata unei anumite datorii.

Dacă societatea nu își îndeplinește obligațiile prevăzute de finanțarea respectivă, creditorul poate urmări garantul conform termenilor garanției.

O garanție poate fi secured, de exemplu printr-o garanție asupra unui anumit bun, sau unsecured. De asemenea, în cazul mai multor garanți poate exista o garanție joint and several, situație în care termenii pot permite creditorului să urmărească un garant pentru întreaga sumă garantată. 

Personal Guarantees sunt întâlnite frecvent în legătură cu:

Business loans • Overdrafts • Asset finance • Vehicle finance • Commercial leases • Supplier credit • Invoice finance • Alte forme de business funding

De aceea, simplul fapt că o datorie este pe numele companiei nu este suficient pentru a determina dacă există sau nu și o expunere personală.

Contractul și termenii Personal Guarantee trebuie verificați individual.

Aici aș pune o secțiune mare, pentru că asta va interesa foarte mult clienții tăi.

Intrarea companiei într-un Creditors' Voluntary Liquidation (CVL) nu înseamnă automat că o Personal Guarantee dispare.

CVL se ocupă de poziția companiei și de datoriile acesteia. O Personal Guarantee reprezintă o obligație contractuală separată a garantului și poate rămâne executabilă conform termenilor săi chiar dacă societatea intră în lichidare. Insolvency Service confirmă că un director este responsabil pentru datoriile companiei pe care le-a garantat personal. 

De aceea, înainte de începerea unei proceduri de insolvență, este important să fie identificate toate Personal Guarantees existente și valoarea aproximativă a expunerii personale.

AFLĂ MAI MULTE DESPRE CVL →

Acțiunile disponibile creditorului depind de contract, de tipul garanției și de circumstanțele individuale.

Dacă societatea nu își achită datoria, creditorul poate solicita plata de la garant în conformitate cu Personal Guarantee.

În funcție de situație și de documentele semnate, pot exista consecințe asupra activelor personale ale garantului. Insolvency Service avertizează că o Personal Guarantee poate expune bunuri personale precum locuința, mașina, economiile sau investițiile, iar dacă datoria nu poate fi achitată pot exista consecințe suplimentare pentru persoana care a oferit garanția. 

Din acest motiv, este important ca termenii garanției să fie verificați și, unde este necesar, să fie obținută consultanță juridică independentă.

Aici aș pune un warning box, pentru că e foarte relevant.

Atunci când o companie devine insolventă, obligațiile directorilor se schimbă, iar interesele creditorilor devin prioritare. Directorii trebuie să protejeze activele companiei, să evite agravarea poziției creditorilor și să nu favorizeze necorespunzător un creditor față de altul. 

Asta înseamnă că un director nu ar trebui să decidă pur și simplu să achite mai întâi o datorie doar pentru că aceasta este acoperită de propria Personal Guarantee.

Insolvency Service avertizează în mod expres împotriva rambursării cu prioritate a unei datorii garantate personal atunci când compania este insolventă. Astfel de plăți pot fi analizate ulterior în cadrul unei proceduri de insolvență. 

Dacă societatea nu mai poate achita toți creditorii, este important să obții consultanță înainte de a decide ce plăți să efectuezi.

Problemele cu creditorii nu trebuie ignorate.

O companie poate începe prin a primi reminder-uri și solicitări de plată, iar situația poate escalada către acțiuni formale de recuperare.

Dacă societatea primește o Statutory Demand, situația devine mai urgentă. Pentru o companie, aceasta reprezintă o cerere formală de plată, iar dacă nu este rezolvată în termenul aplicabil și sunt îndeplinite condițiile legale, creditorul poate solicita winding-up-ul companiei. 

Dacă ai primit deja documente legale, este important să nu le ignori și să obții rapid consultanță corespunzătoare.

Nu.

Aceasta este una dintre cele mai importante diferențe pe care trebuie să le înțeleagă un director.

Datoriile contractate în numele limited company sunt, în general, datoriile companiei. Acestea pot include taxe HMRC, furnizori, salarii, business expenses și împrumuturi contractate de societate. 

Datoriile personale sunt separate.

Totuși, pot exista circumstanțe în care un director devine personal responsabil, inclusiv pentru o datorie garantată personal sau în anumite situații legate de conduita directorului. 

Faptul că nu există Personal Guarantees poate reduce expunerea contractuală personală față de creditorii companiei, însă nu înseamnă că directorii nu mai au responsabilități.

Atunci când compania este insolventă, directorii trebuie să acționeze ținând cont de interesele creditorilor și să evite acțiunile care ar putea înrăutăți poziția acestora. 

Dacă societatea intră ulterior în liquidation sau administration, directorii trebuie, de asemenea, să coopereze cu office-holder-ul și să furnizeze informațiile și documentele relevante privind compania. 

Dacă firma are mai mulți creditori și nu mai poate efectua plățile la termen, este important să fie analizată poziția financiară completă.

În cadrul unei discuții inițiale pot fi luate în considerare:

Datoriile totale ale companiei

HMRC și taxele restante

Business loans și alte finanțări

Personal Guarantees

Creditorii și eventualele acțiuni legale

Activele companiei

Director's Loan Account

Cash-flow-ul și posibilitatea continuării activității

În funcție de circumstanțe, pot exista diferite opțiuni, inclusiv restructurarea, acorduri cu creditorii, CVA, Administration sau, atunci când compania nu mai poate continua în mod viabil, Creditors' Voluntary Liquidation (CVL).

Nu toate Personal Guarantees sunt identice, iar răspunderea depinde de documentele semnate și de circumstanțele companiei.

Putem începe prin a înțelege situația companiei, creditorii existenți și procedura de insolvență care este luată în considerare. Pentru interpretarea sau contestarea unei Personal Guarantee poate fi necesară consultanță juridică independentă.